Module Rekentool keuzetestament

De Rekentool keuze testament is een estate planning calculator die gebruikt wordt na een overlijden, om de langstlevende te adviseren over de mogelijkheden van het testament van zijn of haar partner rekening houdend met de persoonlijke situatie van de langstlevende.

Waarom kiest u voor een calculator voor estate planning?

In veel testamenten staan bepalingen (clausules) opgenomen waarbij de langstlevende partner na een overlijden een keuze dient te maken over het gebruik, dan wel de invulling van een bepaling (clausule). Denk bijvoorbeeld over het wel of niet gaan vergoeden van rente over de overbedelingsvordering van de kinderen.
In moderne testamenten staat vaak een opvullegaat/afvullegaat. Om uw klant hierover goed te kunnen adviseren dienen berekeningen gemaakt te worden. Daarnaast is het van groot belang dat de langstlevende een goed en begrijpelijk overzicht krijgt van de berekeningen om gefundeerd een weloverwogen een keuze te kunnen maken.

De Rekentool keuzetestament stelt u in staat eenvoudig en snel alle noodzakelijke berekeningen te maken en deze op een eenvoudige en begrijpelijke wijze te tonen aan uw klant.

Het gespreksverslag

Alle berekeningen worden getoond in een grafiek en een goed leesbaar overzicht. Hieronder een voorbeeld uit de praktijk.

Mevrouw Tulp is 78 jaar oud en alleenstaand geworden. In het testament van haar man staat vermeld dat er een wettelijke verdeling van toepassing is waarbij mevrouw 1% verkrijgt en haar twee kinderen gezamenlijk voor gelijke delen 99% verkrijgen. Mevrouw heeft ook een opvullegaat verkregen en kan naar keuze rente vergoeden over de verkrijging van haar twee kinderen.

In het testament van mevrouw staat vermeld dat zij bij haar overlijden een bedrag nalaat aan haar twee kleinkinderen ter grootte van de vrijstelling van een kleinkind ten laste van de gehele nalatenschap (niet uit deel ouder)
Mevrouw is/was getrouwd in gemeenschap van goederen.
Het totale vermogen was € 620.000 en de uitvaartkosten waren € 10.000
Mevrouw heeft een levensverwachting van 10 jaar

Vraag van mevrouw Tulp:

• Is het fiscaal voordelig om rente te gaan vergoeden?
• Is het fiscaal voordelig om het opvullegaat te gebruiken? En zo ja, in welke mate?
• Hoeveel belasting dient er wanneer betaald te worden?

Mevrouw heeft aangegeven: niet in te teren op haar vermogen, tijdens haar leven geen schenkingen te doen en precies rond te kunnen komen van haar inkomen.
Indien wel rekening gehouden dient te worden met intering, schenkingen of welvarender worden, kan dit ook in de rekentool worden opgenomen

Output rekentool

Grafiek

Te betalen erfbelasting